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劉燦邦
2025-04-04 13:23
親愛的讀者朋友們，歡迎再次回到由證券時(shí)報(bào)·券商中國(guó)聯(lián)合螞蟻集團(tuán)投資者教育基地共同推出的《備老進(jìn)行時(shí)》欄目。
在之前的三期內(nèi)容中，我們一起探索了個(gè)人養(yǎng)老金的必要性、基本制度，也詳細(xì)呈現(xiàn)了開戶攻略、投資攻略，想必你已經(jīng)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金有了更清楚的認(rèn)識(shí)。
我們也在后臺(tái)收到了不少讀者咨詢，這一期我們將針對(duì)這些反饋，一一進(jìn)行補(bǔ)充解答，希望對(duì)你的個(gè)人養(yǎng)老金投資有所幫助。
一、參加個(gè)人養(yǎng)老金有門檻嗎？靈活就業(yè)人員能不能參保？
答：在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，且尚未領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的，都可以參加。
因此，靈活就業(yè)人員只要參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，不管是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，且最少有一次繳費(fèi)，就可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。
需要提醒的是，退休人員因?yàn)橐杨I(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，不能參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。
二、個(gè)人養(yǎng)老金可以投資哪些產(chǎn)品？是不是保本？
答：可以將本人個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金投資于符合規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，自主決定投資金額、產(chǎn)品組合等投資計(jì)劃。
但并非所有產(chǎn)品都保本，具體取決于產(chǎn)品類別和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，投資者需根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力合理配置。
三、我的個(gè)人養(yǎng)老金資金會(huì)不會(huì)被挪用？
答：根據(jù)規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，受到國(guó)家法律法規(guī)的嚴(yán)格保護(hù)，?？顚Ｓ?，任何單位和個(gè)人都不得挪用?。同時(shí)，在未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的領(lǐng)取條件前，資金賬戶中的資金封閉管理，不能轉(zhuǎn)出、領(lǐng)取。
四、參加個(gè)人養(yǎng)老金可以變更開戶的商業(yè)銀行嗎？
答：可以在不同銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，但每年最多只能變更兩次。
辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí)，應(yīng)向原銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新銀行開立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。
五、每年的繳費(fèi)金額能不能調(diào)整？我去年購(gòu)買了個(gè)人養(yǎng)老金8000元，今年想增加到20000元，可以嗎？
答：繳費(fèi)金額可以調(diào)整。但需要提醒的是，目前繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元/年，所以要把繳費(fèi)金額調(diào)整到20000元/年目前無(wú)法操作哦。
六、我原來(lái)想一次性繳費(fèi)5000元的，結(jié)果輸入錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)進(jìn)去8000元，怎么辦？
答：參加人每年可以在1.2萬(wàn)元的額度內(nèi)向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳存資金，可一次性繳或分次繳。操作失誤者可在5日內(nèi)申請(qǐng)撤回單筆繳費(fèi)。
七、參加個(gè)人養(yǎng)老金確實(shí)是一份保障，但如果我中間反悔了，想把錢取回來(lái)，可以嗎？
答：個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行的是封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情形的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
此外，參加人出現(xiàn)患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金等情況的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。未達(dá)到上述條件的，中途不可以取出。
八、如果出國(guó)（境）定居，個(gè)人養(yǎng)老金里的錢會(huì)轉(zhuǎn)到哪兒？
答：參加人達(dá)到領(lǐng)取條件，可以通過各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國(guó)統(tǒng)一的線上服務(wù)入口以及商業(yè)銀行等途徑提出申請(qǐng)并經(jīng)核實(shí)以后，由商業(yè)銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人的社?？ㄣy行賬戶。
如果參加人因出國(guó)（境）定居、身故等原因?qū)е律鐣?huì)保障卡被注銷的，銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。
九、目前個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策是怎么樣的？投資環(huán)節(jié)會(huì)不會(huì)收稅？
答：自2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；
在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。
十、個(gè)人養(yǎng)老金在什么時(shí)候享受稅前扣除優(yōu)惠？
答：個(gè)人繳費(fèi)享受稅前扣除優(yōu)惠時(shí)，以個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。
取得工資薪金所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅勞務(wù)報(bào)酬所得的，其繳費(fèi)可以選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。
選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳的，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證提供給扣繳單位?？劾U單位應(yīng)按照本公告有關(guān)要求，為納稅人辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。
取得其他勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等所得或經(jīng)營(yíng)所得的，其繳費(fèi)在次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。
個(gè)人按規(guī)定領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，由開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。
【閱讀延伸】
個(gè)人養(yǎng)老金制度作為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，是我國(guó)構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要制度組成，旨在為參保人再增加一份積累，更好地應(yīng)對(duì)人口老齡化等問題。
截至2024年11月末，已有7279萬(wàn)人開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，制度總體運(yùn)行較好。
校對(duì)：高源
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